Membuat laporan arus kas bisnis tentu tidak semudah menuliskan pemasukan dan pengeluaran saja, dimana ada beberapa poin penting yang harus anda cantumkan dalam laporan agar lengkap dan mudah dipahami. Begini cara membuat laporan arus kas bisnis yang tepat.
Laporan arus kas adalah hal yang sangat penting karena digunakan untuk mengukur posisi kas bisnis, yaitu arus kas masuk, arus kas keluar, dan setara kas dalam bisnis selama periode akuntansi satu tahun. Anda juga dapat menggunakan laporan arus kas untuk membantu bisnis menentukan ketersediaan uang tunai dalam bisnis.
Elemen Wajib dalam Laporan Arus Kas
Sebelum membuat Laporan Arus Kas, ada tiga elemen penting yang harus Anda perhatikan, yaitu:
Kegiatan Operasional
Aktivitas operasional adalah salah satu aktivitas arus kas yang menghasilkan pendapatan atau mencatat uang yang dikeluarkan untuk menghasilkan suatu produk atau jasa. Bagian ini biasanya mencatat semua aktivitas yang berkaitan dengan operasional bisnis, baik pemasukan maupun pengeluaran, misalnya seperti transaksi pembelian dari pelanggan menggunakan virtual account.
Kegiatan Investasi
Aktivitas investasi adalah catatan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan dari investasi pada aset, seperti properti, pabrik, atau peralatan, sehingga mencerminkan keseluruhan perubahan posisi kas. Ketika analis ingin mengetahui investasi, maka perubahan laporan arus kas juga akan diperiksa.
Kegiatan Pendanaan
Aktivitas pembiayaan adalah salah satu bagian dari laporan arus kas yang memberikan gambaran tentang semua uang tunai yang masuk dan keluar selama periode tertentu. Aktivitas pendanaan berhubungan dengan aktivitas kas yang berhubungan dengan hutang dan ekuitas. Aktivitas dari pembiayaan idealnya mencatat arus kas antara perusahaan dengan pemilik dan krediturnya.
Cara Membuat Laporan Arus Kas Bisnis
Cari Tahu Terlebih Dahulu Kenaikan Atau Penurunan Arus Kas Bisnis
Untuk menyusun laporan arus kas adalah Amengetahui apakah arus kas bisnis apakah mengalami kenaikan atau penurunan. Anda bisa memulainya dengan menentukan saldo awal kas dan setara kas di awal periode pelaporan. Nilai ini juga dapat ditemukan pada laporan laba rugi periode akuntansi yang sama. Saldo kas awal diperlukan saat menggunakan metode tidak langsung untuk menghitung arus kas dari aktivitas operasi. Namun, metode langsung tidak memerlukan informasi seperti ini.
Bagaimana Cara Termudah untuk Membuat Laporan Arus Kas Bisnis?
Hitung Arus Kas dalam Aktivitas Operasi
Setelah menghitung saldo awal, maka hitunglah arus kas dari aktivitas operasi. Langkah ini sangat penting sekali karena mengungkapkan berapa banyak uang yang telah dihasilkan bisnis dari operasi. Arus kas dari aktivitas operasi dihitung dengan menggunakan metode langsung atau tidak langsung.
- Metode langsung
Laporan arus kas dengan menggunakan metode langsung terdiri dari kategori utama penerimaan bruto dan pembayaran kas bruto. Anda dapat menggunakan metode ini ketika harga pokok penjualan, catatan akuntansi entitas, dan item lain dalam laporan laba rugi komprehensif diperoleh.
- Metode tidak langsung
Metode tidak langsung adalah metode yang dimulai dari laba rugi periode berjalan. Metode yang satu ini juga mencakup penyesuaian terhadap akrual, transaksi non tunai, dan sebuah item yang telah ditangguhkan dari pendapatan atau pengeluaran aktivitas investasi dan pendanaan.
Baik metode langsung ataupun tidak langsung akan menghasilkan angka yang sama persis, namun berbeda dalam proses penghitungan arus kas. Meskipun metode langsung jauh lebih mudah dipahami, metode tidak langsung ini juga lebih memakan waktu karena memerlukan akuntansi untuk setiap transaksi yang terjadi selama periode pelaporan. Sebagian besar perusahaan biasanya akan lebih memilih metode tidak langsung karena lebih cepat dan terkait erat dengan neraca.
Hitung Arus Kas dalam Aktivitas Investasi
Setelah menghitung arus kas dalam aktivitas operasi, anda perlu menghitung arus kas dalam aktivitas investasi. Bagian laporan arus kas yang seperti ini akan merinci arus kas yang terkait dengan pembelian dan penjualan aset jangka panjang, seperti properti, fasilitas, dan peralatan. Bagian ini hanya akan mencakup aktivitas investasi yang melibatkan uang tunai gratis, bukan sebuah utang.
Menghitung Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Selanjutnya adalah anda harus memeriksa arus kas masuk dan keluar yang terkait dengan aktivitas pendanaan. Ini termasuk arus kas dari pembiayaan hutang dan ekuitas atau arus kas yang terkait dengan pengumpulan uang tunai dan pembayaran kembali hutang kepada investor dan kreditur.
Demikian informasi mengenai cara termudah untuk membuat laporan arus kas bisnis. Semoga bermanfaat untuk Anda.
